קרן השתלמות

מסלול החיסכון הכי שווה בישראל

כבר נראה שלא ניתן לפתוח את העיתון, הן החינמון הפרסומי והן את העיתון הרגיל מבלי שתקפוץ איזשהי מודעה, שתסביר לנו ש"ככה משקיעים" או כאלו שמדברות ללב העניין ומבטיחות ש"ככה מחתנים ילדים"
מהשקעות נדל"ן ועד לתוכניות גמ"חים. לעיתים מופיעים דברים שמאוד מומלץ להתרחק מהם, ולעיתים גם תוכניות חיסכון מהימנות דווקא.
היום בחרתי לדבר על תוכנית החיסכון הכי שווה, הכי בטוחה ואולי גם הכי רגועה, בעצם אולי לא הכי רגועה אבל היא בוודאות הכי שווה.
בלי שום קשר למסלול החיסכון אותו תבחרו, הקרן הזו פטורה ממס רווחי הון (עד לתקרת ההפקדה השנתית, כיום 20,520 ₪), ואם לא די בזאת אם אתם מרוויחים יפה אתם זכאים לעוד הטבת מס, כזו שתתבטא לכם בכל חודש.
קוראים לזה "קרן השתלמות".
במקור, קרנות ההשתלמות יועדו להשתלמות, כלומר, קרנות שדרכן חסכו העובדים על מנת לצאת לשנת שבתון וללימודי השתלמות. בפועל – למעט עובדי הוראה – מדינת ישראל לא מגבילה אתכם לאן תיקחו את הכסף איתכם, אתם יכולים לצאת לשנת שבתון, לימודים, טיול, לשפץ את הבית, לקנות רכב או לחתן את הילדים. את ייעוד הכסף אתם תחליטו.
כל שכיר או עצמאי יכול לפתוח לעצמו קרן השתלמות ולהנות מכל הטבות המס שלה.
בעצם מדובר במסלול חיסכון לכל דבר, בטווח יעד בינוני של מינימום שש שנים, אבל פטור ממס רווחי הון, וכמו שאמרנו, יש לו עוד הטבת מס.
נסביר.
ניקח את יעקב וזוגתו לאה, הם לא קיימים במציאות, אבל כמותם כן קיימים וקיימות במציאות.
לפני כעשרים שנה יעקב היה סופר סת"ם מתחיל, לאה הייתה אז קלינאית תקשורת. הם עבדו קשה.
בעלה יעקב פתח אז "עוסק מורשה" הוא רצה לעבוד בצורה מסודרת עם קבלות והנהלת חשבונות, ועם עבודה קשה בכל חודש הוא גם רצה לחסוך.
יעקב פתח לעצמו קרן השתלמות, ומדי חודש הופקדו מחשבונם 1000 ₪.
כעבור עשרים שנה הם נזכרו שבכל חודש הם מפקידים אלף ₪, ורק עכשיו הם נזכרו לראות כמה כסף הם חסכו לאורך השנים.
ובכן, יעקב כבר שכח אבל אז הוא בחר לחסוך במסלול השקעה נושא סיכון גבוה, כזה שבשנים קשות צנח בצניחות חדות (מבלי שהם ידעו בכלל על כך) ובשנים יפות עלה בעליות חדות (וגם על זה הם לא ידעו), אבל בסך הכל המסלול נשא בממוצע כ10% תשואה, ויחד הצטברו להם כשמונה מאות אלף שקלים יפים בהחלט.
אלמלא היו חוסכים בקרן השתלמות, אלא במסלולי חיסכון רגילים, הרווח היה חייב ב25% מס.
אבל קרן ההשתלמות היא פטורה ממס ריווחי הון, וכך בבת אחת הם "הרוויחו" עוד מאה וארבעים אלף שקל.
מאה וארבעים אלף שקל לא באים ברגל, ואם מדינת ישראל מעניקה לכם אותם אז רוצו לקחת.
*
והבטחתי עוד אחת.
אז הנה עוד הטבה, קצת יותר מורכבת:
כמו שסיפרנו יעקב הוא עצמאי, סופר סת"ם, בעשור האחרון הוא הפך לסופר מבוקש, יחד עם הניסיון, הכתב היפה, והעליה במחיר השוק, הוא הרוויח בשנים האחרונות 250,000 ₪ בשנה בנטו. בכל שנה.
(אף אחד לא מרוויח סכום יציב בכל שנה, זה רק משל, את זה נראה לי שכבר הבנתם)
אנשים כמו יעקב כבר חייבים במס, אבל מכיוון שיעקב הפקיד 12,000 שח לקרן השתלמות, שהם יותר מ4.5% מהכנסתו השנתית, מוכרת לו ההפקדה כהוצאה עד 4.5% מההכנסה. כלומר 11,250 ש"ח הוכרו כהוצאה של העסק שמקטינה את חבות המס.
זאת אומרת לאחר ההפקדה רשות המיסים רואה את הרווח בעסק שלו כ 238,750 ₪ במקום 250,000 ₪. ובהינתן ששיעור המס השולי שלו הוא 31% הוא שילם פחות 3,488 שח למס הכנסה ב2024.
אבל כיוון שיעקב מרוויח יפה גם בשנים הקודמות ניתן לומר (בהתאם לתקרת ההפקדה ולשינויים בחוק) שבסך הכל יעקב חסך בשנים האחרונות מס של כשלושים אלף ₪.
*
הבנתם את הקטע האחרון? גם אם לא, דבר אחד מקווה שהבנתם: אם אתם רוצים לחסוך, תפתחו קרן השתלמות, זה שווה מאד.